Amortyzacja – narzędzie optymalizacji podatkowej i kreowania obrazu jednostki

Amortyzacja – narzędzie optymalizacji podatkowej i kreowania obrazu jednostki

Liczba godzin:
14 godz. lekcyjnych zajęć
Rodzaj szkolenia:
  • szkolenie w sali
Cena:
  • szkolenie stacjonarne: 850 ,- PLN + 23% VAT
Termin:
16-17/12/2019

Cel szkolenia: 

Omówienie i wspólne przeanalizowanie na praktycznych przykładach problemów, jakie mogą pojawić się w związku z wyborem polityki rachunkowości różnych aktywów w świetle prawa bilansowego i podatkowego. Spotkanie jest ukierunkowane na wspólną z trenerem analizę przypadków.
Warsztaty pozwolą także zidentyfikować ewentualne nieprawidłowości w metodach i sposobach postępowania w zakresie dotyczącym ewidencjonowania, wyceny i amortyzowania środków trwałych.
Oferta skierowana jest do pracowników działów księgowości w przedsiębiorstwach oraz jednostkach budżetowych, przedsiębiorców, pracowników działów organizacyjo-administracyjnych zajmujących się środkami trwałymi, właścicieli i pracowników biur rachunkowych oraz wszystkich osób zainteresowanych poszerzeniem wiedzy w zakresie zagadnień podatkowych i rachunkowych związanych ze środkami trwałymi.

Zajęcia będą się odbywać w godzinach:

09:00  –  15:00

Miejsce szkolenia:

Warszawa, ul.Grażyny 15.

Uczestnikom zapewniamy:

autorskie materiały szkoleniowe, konsultacje z wykładowcą, serwis kawowy.

 

Program szkolenia:

1.  Istota i cel dokonywania i odpisów amortyzacyjnych

  • Cele dokonywania odpisów amortyzacyjnych
  • Wpływ odpisów na wynik finansowy i podstawę opodatkowania
  • Czy umorzenie i amortyzacja to, to samo?

2.    Aktywa trwałe podlegające amortyzacji

  • Definicje środków trwałych zgodnie z przepisami prawa bilansowego i prawa podatkowego –wskazanie podobieństw i różnic
  • Definicje wartości niematerialnych i prawnych zgodnie z przepisami prawa bilansowego i prawa podatkowego – wskazanie podobieństw i różnic
  • Nieruchomości inwestycyjne zgodnie z przepisami prawa bilansowego i prawa podatkowego – wskazanie podobieństw i różnic

3.    Metody amortyzacji

  • Swoboda wyboru metod w rachunkowości
  • Wybór metod w podatkach dochodowych
  • Istota metody liniowej i jej zastosowanie
  • Istota odpisów degresywnych i jej zastosowanie
  • Istota metody naturalnej i jej zastosowanie
  • Pozostałe metody i ich zastosowanie

4.    Fundamentalne zasady amortyzacji w rachunkowości ( metoda, stawki,
weryfikacja)

  • Zasady wyboru metod i stawek amortyzacji zgodnie z przepisami prawa bilansowego
  • Dokumentowanie wyboru metod i stawek amortyzacji zgodnie z przepisami prawa bilansowego
  • Kiedy warto a kiedy należy wybrać metodę odpisów jednorazowych?
  • Zasady weryfikacji stawek amortyzacyjnych zgodnie z przepisami prawa bilansowego – podobieństwa i różnice między ustawą o rachunkowości a MSR

5.    Zasady amortyzacji w podatku dochodowym – Amortyzacja, jako KUP i NKUP
w tym korekty kosztów

  • Zasady wyboru metod i stawek amortyzacji zgodnie z przepisami prawa podatkowego
  • Dokumentowanie wyboru metod i stawek amortyzacji zgodnie z przepisami prawa podatkowego
  • Dokumentowanie dokonywania odpisów amortyzacyjnych
  • Kiedy warto a kiedy należy wybrać metodę odpisów jednorazowych – czy kwota 3500 zł zawsze nas obliguje?
  • Zasady weryfikacji stawek amortyzacyjnych zgodnie z przepisami prawa podatkowego – podobieństwa i różnice między ustawą o rachunkowości a ustawami o podatku dochodowym
  • Ogólne zasady zaliczania odpisów do kosztów uzyskania przychodów
  • Korekty kosztów uzyskania przychodów o wartość odpisów amortyzacyjnych w związku ze zmianami obowiązującymi od 1 stycznia 2013

6.    Szczególne zasady amortyzacji w jednostkach sektora finansów publicznych

  • Wymogi rozporządzenia Ministra Finansów
  • Zasady dokonywania wyboru metod i stawek amortyzacyjnych
  • Co można a co należy umarzać jednorazowo?
  • Dokumentowanie odpisów
  • Amortyzacja aktywów ujmowana wynikowo i jako zmniejszenie funduszy podstawowych

7.    Szczególne obszary i problemy odpisów amortyzacyjnych – Amortyzacja
Wartości niematerialnych i prawnych

  • Amortyzacja licencji i oprogramowania komputerowego zgodnie z regulacjami podatkowymi
  • Amortyzacja wartości firmy zgodnie z regulacjami podatkowymi i bilansowymi
  • Amortyzacja kosztów zakończonych prac rozwojowych zgodnie z regulacjami podatkowymi i bilansowymi
  • Amortyzacja maszyn i komputerów
  • Amortyzacja praw autorskich i innych tytułów WniP zgodnie z regulacjami podatkowymi i bilansowymi

8.    Szczególne obszary i problemy odpisów amortyzacyjnych – Amortyzacja
środków transportu w tym osobowych

  • Pojęcie samochodu osobowego zgodnie z regulacjami podatkowymi i bilansowymi
  • Możliwość zastosowania innych metod niż liniowa przy pojazdach samochodowych
  • Możliwość podwyższania stawek amortyzacyjnych
  • Odpisy amortyzacyjne zgodnie z regulacjami podatkowymi i bilansowymi
  • Odpisy amortyzacyjne, jako koszty uzyskania przychodów i możliwości ich optymalizowania

9.    Szczególne obszary i problemy odpisów amortyzacyjnych – Amortyzacja budynków

  • Zasady amortyzowania budynków i obiektów inżynierii lądowej
  • Zasady podwyższania i obniżania stawek amortyzacyjnych

10.    Szczególne obszary i problemy odpisów amortyzacyjnych – Amortyzacja
ulepszeń i nakładów na obce środki trwałe

  • Pojęcie ulepszenia / inwestycji w obcym środku trwałym
  • Zasady kwalifikowania nakładów na ulepszenia a remonty
  • Zasady amortyzowania ulepszeń w obiektach budowlanych
  • Zasady amortyzowania ulepszeń w pozostałych obcych środkach trwałych

11.    Szczególne obszary i problemy odpisów amortyzacyjnych – Amortyzacja
aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego

  • Definicje leasingu w świetle prawa podatkowego
  • Definicje leasingu w świetle prawa bilansowego
  • Zasady dokonywania odpisów w przypadku leasingu finansowego
  • Zasady dokonywania odpisów w przypadku leasingu operacyjnego
  • Amortyzacja a okres umowy i wartość wykupu aktywa po zakończeniu umowy

12.    Szczególne obszary i problemy odpisów amortyzacyjnych – Amortyzacja
aktywów sfinansowanych ze środków unijnych i źródeł dotacyjnych

  • Zasady dokonywania odpisów od aktywów w stosunku, do których istnieje dofinansowanie dotacyjne zgodnie z prawem bilansowym
  • Zasady dokonywania odpisów od aktywów w stosunku, do których istnieje dofinansowanie dotacyjne zgodnie z prawem podatkowym
  • Zasady korygowania odpisów amortyzacyjnych w przypadku otrzymania dotacji później niż przyjęcie środka trwałego do użytkowania

13.    Prezentacja odpisów amortyzacyjnych w sprawozdaniu finansowym
o odpisach amortyzacyjnych

  • Ujmowanie odpisów w rachunku zysków i strat
  • Wpływ odpisów amortyzacyjnych na przepływy pieniężne
  • Zasady prezentowania informacji o odpisach w dodatkowych notach i objaśnieniach

14.    Podsumowanie i pytania

Opinie uczestników

50000+
godzin zajęć
18000+
wystawionych zaświadczeń
20 lat
doświadczenia

Copyright © 2019 Centrum Edukacji Ekspert CEE. Wszelkie prawa zastrzeżone

Kursy księgowości, Szkolenia podatkowe

realizacja: estinet.pl