Pakiet zmian w VAT – praktyczne aspekty wprowadzanych zmian w VAT
Celem szkolenia jest:
Szkolenie ma na celu omówienie zmian w ustawie VAT zarówno ostatnio wprowadzonych, jak i planowanych w 2023 r.
- Przedstawione zostaną m.in. zmiany w zakresie krajowego systemu e-faktur KSeF, który stanie się obowiązkowy od 2024 roku.
- Omówiony zostanie pakiet przepisów SLIM VAT 3, które mają uprościć rozliczenie VAT w 2023 r.
- Zaprezentowane zostaną zasady funkcjonowania Grup VAT, które zaczną funkcjonować od 2023 r. umożliwiając neutralne rozliczanie podatku od towarów i usług wśród członków danej grupy.
- Omówiona zostanie bieżąca praktyka w VAT oraz tarcza antyinflacyjna.
Wykładowca:
Magdalena Jaworska doradca podatkowy, radca prawny, specjalista w zakresie podatku VAT, doświadczony wykładowca i partner w polskiej firmie doradztwa podatkowego. Współautorka książki “obowiązkowy split payment”, Beck, 2020 oraz autorka licznych publikacji w prasie branżowej.
Specjalizuje się w doradztwie podatkowym w zakresie podatku od towarów i usług na rzecz polskich i zagranicznych spółek z różnych branż (m.in. produkcyjnej, FMCG, retail, branży nieruchomościowej, finansowej). Pracując w działach doradztwa podatkowego od 2005 roku m.in. w KPMG i Deloitte uczestniczyła w wielu kompleksowych projektach obejmujących przegląd rozliczeń podatkowych spółek z różnych branż oraz koordynowała na ich rzecz bieżące doradztwo podatkowe (VAT, CIT, PIT, podatki międzynarodowe, odpowiedzialność karna skarbowa).
Wyróżniona w World Tax Ranking zestawieniu ITR (International Tax Review) jako Highly Regarded Practitioner w VAT w 2021 r i 2022 r.
Termin zajęć:
do uzgodnienia
Miejsce szkolenia:
do uzgodnienia
Koszt szkolenia:
do uzgodnienia
Uczestnikom zapewniamy:
- autorskie materiały szkoleniowe,
- serwis kawowy,
- zaświadczenie o ukończeniu kursu.
Program szkolenia:
Pakiet zmian w VAT
1.Planowane zmiany w ramach pakietu Slim VAT 3
- Założenia pakietu „SLIM VAT 3.
- Kursy przeliczeniowe dla faktur korygujących – dotychczasowa praktyka, omówienie zmian w aspekcie faktur korygujących in plus, in minus, faktur zbiorczych, omówienie wątpliwości jakie nowe regulacje mogę powodować.
- Zmiany w fakturowaniu – faktury zaliczkowe.
- Uproszczenia w zakresie rozliczenia WDT.
- Rozliczenie WNT w aspekcie otrzymania faktur zakupowych.
- Wiążące informacje stawkowe – zmiany dotyczące wydawania, uchylania, zmiany WIS, ochrony podatników.
- Modyfikacja warunków zwrotu VAT.
- Współczynnik VAT / prewspółczynnik VAT – uzgodnienia z naczelnikiem, wysokość odliczenia, obowiązki korekty współczynnika.
- Sankcje VAT – kierunek zmian i ich ocena, możliwości obniżenia sankcji VAT, bieżąca praktyka i kierunek zmian, jak się przygotować do nowych regulacji.
- Rachunek VAT – nowe możliwości przelewów (możliwość przelewania innych niż dotychczas podatków z rachunku VAT, rozliczenia pomiędzy członkami grupy VAT, uwolnienie się od odpowiedzialności solidarnej – zmiana faktora).
- Zmiany dotyczące kas fiskalnych.
- Pozostałe zmiany (m.in. zmiana limitu małego podatnika; rozszerzenie zwolnień VAT na usługi związane z zarządzeniem funduszami z siedzibą w UE, alokacja transportu przy dostawie łańcuchowej, zmiany w rozliczeniach procedur OSS/ IOSS).
2.Krajowy System e-faktur (KSEF)
- KSEF – system dobrowolny i obowiązkowy.
- Założenia i sposób działania systemu.
- Faktury korygujące, noty korygujące, różne typy faktur w KSeF, faktury pro-forma, duplikaty itp.
- Faktury elektroniczne a KSEF (w tym omówienie bieżącej praktyki elektronicznego obiegu i archiwizowania faktur elektronicznych i różnicy faktur z KSEF).
- Wystawianie faktury ustrukturyzowanej.
- Anulowanie faktur w KSeF.
- Jakie warunki musi spełniać faktura ustrukturyzowana, omówienie elementów faktury ustrukturyzowanej.
- Jakie skutki wywołuje wystawienie oraz otrzymanie faktury w ramach KSeF.
- Korzyści wystawcy i odbiorcy faktury ustrukturyzowanej.
3.Grupy VAT
Zasady opodatkowania wewnątrz grupy.
- Stosowanie proporcji odliczania VAT od zakupów mieszanych.
- Mechanizm podzielonej płatności.
- Dokumentacja transakcji wewnątrz i poza grupą VAT.
- Rejestracja GV i przesłanki do założenia Grupy VAT.
- Zwroty VAT.
- Odpowiedzialność poszczególnych członków GV za zobowiązania Grupy.
4.Bieżąca praktyka podatkowa w ramach VAT
4.1. Najem lokalu do celów mieszkalnych.
4.2. Sprzedaż konsumencka a możliwość korekty VAT.
4.3. Stałe miejsce prowadzenia działalności w aspekcie miejsca opodatkowania VAT.
4.4. Faktury korygujące –praktyka w aspekcie zmian SLIM VAT:
- Konieczność posiadania uzgodnień warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla faktur korygujących in minus a praktyczne podejście.
- Doprecyzowania korekty in plus (korekta wsteczna lub bieżąca w zależności od przyczyn korekty).
- Zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy („oderwanie” obowiązku dokonania korekty od faktu otrzymania faktury korygującej).
- Uprawnienie do korekty podatku naliczonego w całym okresie prawa do odliczenia (4 mc).
- Rozliczenia usług marketingowych i rabatów (rabaty pośrednie / rabaty bezpośrednie) – gdzie jest istota problemu i dlaczego to ciągle tak ważne.
5.Tarcza antyinflacyjna
Opinie uczestników
